Audit Prevenire Spălare Bani (AML)

Ce este auditul AML

Auditul pentru prevenirea și combaterea spălării banilor reprezintă o evaluare independentă a cadrului intern de conformitate al unei organizații, a politicilor, procedurilor, controalelor și mecanismelor implementate pentru identificarea, evaluarea și gestionarea riscurilor de spălare a banilor și finanțare a terorismului.

Auditul analizează modul în care compania își cunoaște clienții, își monitorizează tranzacțiile, raportează operațiuni suspecte și respectă obligațiile de due diligence. Scopul nu este doar identificarea neconformităților, ci și evaluarea eficienței reale a sistemului AML în raport cu riscurile specifice activității desfășurate.

Reglementările legale în România și Uniunea Europeană

În România, cadrul legal principal este stabilit de Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, cu modificările și completările ulterioare. Legea este completată de reglementările și instrucțiunile emise de Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (ONPCSB).

La nivelul Uniunii Europene, cadrul este stabilit în principal prin Directiva (UE) 2015/849, astfel cum a fost modificată prin Directiva (UE) 2018/843 și actele ulterioare. Aceste directive impun o abordare bazată pe risc și cerințe stricte de control intern, audit și responsabilitate la nivel de conducere. Principiile OCDE și recomandările FATF stau la baza alinierii reglementărilor europene și naționale.

Când este obligatoriu auditul AML

Auditul AML este obligatoriu pentru entitățile raportoare definite de Legea nr. 129/2019, inclusiv instituții financiare, entități non-financiare desemnate, profesii liberale și alte organizații expuse riscurilor AML. În plus, auditul este solicitat în practică la controale ale autorităților, evaluări interne de risc, procese de autorizare, fuziuni, achiziții sau relații cu parteneri și instituții financiare.

Ce se întâmplă dacă auditul AML nu este realizat

Nerespectarea obligațiilor AML atrage consecințe severe. Conform Legii nr. 129/2019, sancțiunile pot include amenzi contravenționale care, pentru persoanele juridice, pot ajunge până la 150.000 lei, iar în anumite cazuri sancțiunile pot fi corelate cu un procent din cifra de afaceri anuală.

Cum lucrează echipa AGS și abordarea noastră privind costurile

Echipa AGS abordează auditul AML ca pe un proces de claritate, structură și protecție pentru management. Începem cu o evaluare inițială a riscurilor specifice activității tale, urmată de definirea clară a ariei de audit, a etapelor și a livrabilelor. Structura costurilor este transparentă încă de la început, fiind corelată direct cu complexitatea activității, nivelul de risc și volumul de analiză necesar.

Nu există costuri ascunse și nu lucrăm cu estimări vagi. Comunicăm constant pe parcursul misiunii și formulăm concluziile într-un limbaj clar, orientat către decizie și responsabilitate managerială.

Beneficiile auditului AML ca mecanism de prevenție

În contextul alinierii la standardele OCDE și al intensificării controalelor, auditul AML devine un instrument strategic. Demonstrează proactivitatea companiei, capacitatea de auto-evaluare și angajamentul față de conformitate — reducând expunerea organizațională în situații de control sau investigație.